O fluxo de caixa mede quanto dinheiro uma empresa recebe em relação ao quanto ela gasta. Mais dinheiro chegando do que saindo significa que o fluxo de caixa é positivo. Se o oposto for verdadeiro, o fluxo de caixa é negativo.
Um negócio é considerado saudável quando seu fluxo de caixa é positivo por um período prolongado de tempo. Mesmo empresas lucrativas, no entanto, podem experimentar períodos curtos de fluxo de caixa negativo.
Quando uma empresa tem um fc negativo por um longo período de tempo, ela normalmente se torna insolvente e pode precisar declarar falência .
Os bancos analisam o fluxo de caixa para ajudar a decidir quanto dinheiro estão dispostos a emprestar para uma empresa. Eles calculam o lucro antes de deduzir juros, impostos, depreciação e amortização, para mensurar a entrada de caixa e deduzem todos os pagamentos contratuais da dívida de principal e juros (dinheiro gasto) para determinar o “cash flow” líquido.
Mais sobre fluxo de caixa
Também pode ser entendido como a quantia líquida de caixa e equivalentes de caixa transferidos para dentro e fora de um negócio. No nível mais fundamental, por exemplo: a capacidade de uma empresa criar valor para os acionistas é determinada por sua capacidade de gerar fc positivos ou, mais especificamente, maximizar o fc livre de longo prazo.
Uma medida abrangente é exibida na demonstração de mudanças na posição financeira de uma empresa . Ela puxa dados de sua demonstração de resultados e balanço para mostrar todas as fontes e usos de caixa e fornece um valor líquido para o ano.
Avaliar os valores, a tempestividade e a incerteza dos “fc” é um dos objetivos mais básicos do relatório financeiro. A compreensão da demonstração dos fluxos de caixa – que reporta o fc operacional e fc de financiamento (entre outros) – é essencial para avaliar a liquidez , a flexibilidade e o desempenho financeiro geral de uma empresa .
Veja também:
Aproveite e acompanhe o GerandoÁguias nas rede sociais: Instagram, Facebook e Twitter!
